Tips & adviezen
5 tips voor een goede voorbereiding op uw belastingaangifte 2017
De komende tijd ontvangt u zowel de uitnodiging voor het doen van aangifte inkomstenbelasting 2017 als de hiervoor benodigde gegevens, zoals de jaaropgave(n) van uw werkgever(s) of uitkeringsinstantie(s). Belastingaangifte doen is voor veel mensen een vervelend en/of lastig klusje dat ze het liefst uitbesteden. Echter een goede voorbereiding is het halve werk is, ook als u de aangifte niet zelf doet. In dit artikel geven wij u hiervoor 5 bruikbare tips.Tip 1: Leg een (digitale) aangiftemap aan.
Om belastingaangifte te kunnen doen, heeft u de onderstaande basisgegevens (indien voor u van toepassing) nodig. Ons advies is: Leg een 'aangiftemap' aan. Een digitale archiefmap op uw computer/tablet voor de documenten die u via mail/internet opslaat en/of een fysieke map voor de gegevens die u per post ontvangt. Zoals gebruikelijk sturen wij onze cliënten medio februari een reminder voor het aanleveren van de aangiftebrief en aangiftegegevens.
Basisgegevens aangifte inkomstenbelasting:
- Uw burgerservicenummer (BSN).
- Jaaropgaven. Denk daarbij niet alleen aan de jaaropgaven van uw werkgever, maar ook aan die van uitkeringen zoals AOW, pensioen, WAO, WIA, WW, lijfrente, bijstand, partneralimentatie en levensloopuitkering.
- WOZ-beschikking woning. Let op: voor de aangifte over 2017 gebruikt u de WOZ-waarde per 1 januari 2016. De WOZ-beschikking heeft u begin 2017 ontvangen.
- Financieel jaaroverzicht van uw hypotheekverstrekker.
- Saldi bank- en spaartegoeden. Let op: u heeft zowel de stand van uw bankrekeningen per 1 januari 2017 als per 31 december 2017 nodig. De stand per 31 december 2017 gebruiken wij als controle en om u inzicht in uw vermogen te geven.
- Overzicht beleggingen. Gebruik het jaaroverzicht waarop vermeld staan zowel de waarden op 1 januari 2017 als op 31 december 2017 en de ingehouden dividendbelasting 2017.
- Overzicht schulden en aankopen op afbetaling.
- Bewijsmateriaal van aftrekposten. Denk daarbij aan alle kosten die u in het afgelopen jaar heeft betaald zoals giften, specifieke zorgkosten, partneralimentatie en studiekosten.
Tip 2: Geef aandacht aan wijzigingen in uw persoonlijke situatie
Wat 'belastingaangifte doen' ingewikkeld kan maken, is dat elke wijziging in uw persoonlijke situatie fiscale gevolgen kan hebben waar u, op het moment dat de wijziging plaatsvindt, niet bij stilstaat. Denk er daarom ook aan om deze wijzigingen door te geven:
- Wijzigingen in het fiscaal partnerschap. Is uw relatie in 2017 beëindigd of heeft u een nieuwe partner ontmoet, dan heeft dit mogelijk gevolgen voor het fiscaal partnerschap. Soms is uw fiscale situatie anders dan u voor ogen heeft. Of en wanneer er sprake is van fiscaal partnerschap moet worden beoordeeld, waarbij mogelijkerwijs aandacht moet worden gegeven aan de eigen woning.
- Een wijziging in uw gezinssituatie. Als u kinderen krijgt, of voorheen uitwonende kinderen weer bij u komen wonen, kan dit invloed hebben op uw inkomen, belastingen, heffingskortingen en toeslagen.
- Uw werksituatie en wijzigingen daarin. Bent u in het afgelopen jaar bijvoorbeeld van baan veranderd of met pensioen gegaan, dan kan dit gevolgen hebben voor uw aangifte, voorlopige aanslag(en) en toeslagen. Bij meerdere dienstbetrekkingen kan er sprake zijn van te lage inhouding loonheffingen.
Advies
Twijfelt u of een bepaalde wijziging in uw persoonlijke situatie voor u invloed heeft, bespreek dit dan met een belastingadviseur. Die kan u precies vertellen hoe de vork in de steel zit en wat de gevolgen en de te ondernemen stappen zijn.
Tip 3: Vergeet ook deze zaken niet!
De voorbereiding zit er bijna op, maar er zijn nog zaken die regelmatig vergeten worden. Denk hierbij aan:
- Bijverdiensten. Heeft u naast uw reguliere inkomen nog bijverdiensten? Geef die dan ook op en houdt rekening met aftrekbare kosten.
- Afkoop pensioen. Is uw pensioen of stamrecht afgekocht, dan heeft ook dit gevolgen voor uw belastingaangifte.
- Uitkering kapitaalverzekering. Heeft een uitkering uit een kapitaalverzekering gekregen? Vermeld dan de gegevens van die uitkering in uw aangifte inkomstenbelasting. Mogelijk heeft u recht op een vrijstelling.
- Nieuwe woning. Heeft u in het afgelopen jaar een nieuwe woning gekocht of uw hypotheek verhoogd of overgesloten, dan kunt u niet alleen de hypotheekrente aftrekken, maar ook andere kosten. Bijvoorbeeld de afsluit- of oversluitkosten voor de hypotheek, maar ook de advieskosten, de notariskosten voor de hypotheekakte, de kosten van een taxatie en eventuele boeterente. De adviseurs van Belastica kunnen u precies vertellen welke kosten u wel en niet kunt aftrekken bij de aankoop van uw huis.
Let op: Als u een nieuwe woning heeft gekocht en uw oude woning staat nog tot uw beschikking, dan moet worden beoordeeld of de betaalde hypotheekrente nog aftrekbaar is. Denk daarbij aan de datum waarop u de oude woning in de verkoop heeft gezet. Heeft u uw oude woning verhuurd, geef dan het begin en einde van de verhuurperiode en de huuropbrengst door. Maak een onderverdeling in kale huur en kosten zoals energiekosten. - Reiskosten. Is de reisafstand naar uw werk meer dan tien kilometer en reist u met het openbaar vervoer en krijgt u die kosten niet volledig vergoed van uw werkgever? Dan kunt u uw reiskosten van de belasting aftrekken. U heeft daarvoor nodig een ov-verklaring, die u bij de vervoerder kunt opvragen, of een reisverklaring van de werkgever.
- Ziektekosten. Het gaat dan met name om ziektekosten die niet worden gedekt door uw zorgverzekering.
- Studiekosten. Kosten die u maakt voor een studie ten behoeve van uw beroep, mag u aftrekken van de belasting.
Advies: Wilt u een studie of opleiding voor een beroep gaan volgen, stel die dan niet langer uit. Als u geen studiefinanciering ontvangt, kunt u de kosten van deze studie/opleiding namelijk in aftrek brengen als scholingsuitgaven in uw aangifte inkomstenbelasting. Er zijn plannen om deze fiscale aftrekpost te schrappen en te vervangen door een specifiekere regeling. Kabinet Rutte III geef in het regeerakkoord aan de uitvoering van deze plannen vorm te willen geven. Wilt u het risico voorkomen dat uw scholingskosten niet (langer) aftrekbaar zijn, start uw studie/opleiding dan in 2018.
Tip 4: Vraag indien nodig uitstel (of laat dit uw belastingadviseur doen)
Als u alle documenten heeft verzameld, bent u klaar om belastingaangifte te doen. Dit kan vanaf 1 maart en u heeft in principe tot 1 mei 2018 de tijd, tenzij u uitstel voor het doen van uw aangifte vraagt (of laat aanvragen).
- Doet u uw aangifte zelf? Dien dan uw aangifte voor 1 mei 2018 in, of vraag tijdig uitstel aan (dit kan vanaf 7 februari). Uw belastingaangifte 2017 kunt u doen tussen 1 maart 2018 en 1 mei 2018. Denkt u langer nodig te hebben? Vraag dan tijdig uitstel aan.
- Besteedt u de belastingaangifte uit? Dan zal uw belastingadviseur standaard uitstel aanvragen, en heeft u tot 1 mei 2019 de tijd. Medio februari ontvangen onze cliënten een reminder voor het aanleveren van de aangiftegegevens.
Let op!
Doet u voor 1 april 2018 aangifte? Dan krijgt u voor 1 juli 2018 bericht van de Belastingdienst. Doet u aangifte tussen 31 maart 2018 en 1 mei 2018? Dan probeert de Belastingdienst u ook vóór 1 juli 2018 bericht te sturen.
Tip 5: Schakel waar nodig hulp in van een belastingadviseur
Wilt u zich niet verdiepen in uw aangifte, komt u niet uit specifieke onderdelen of bevindt u zich in een bijzondere situatie (zie hiervoor)? Schakel dan hulp in van een belastingadvieskantoor zoals Belastica. Belastingregels wijzigen jaarlijks. Kennis van deze regels is van groot belang voor de juiste samenstelling van de aangifte. Specialistisch advies kan u voordeel opleveren.
Tot slot: cliënten, geef uw keuze voor het aangifterapport aan ons door!
De wereld verandert en ook Belastica gaat mee in de mogelijkheden van het digitale tijdperk waarin wij leven. Daarnaast proberen wij zo milieubewust mogelijk te ondernemen. Daarom bieden wij u de mogelijkheid om uw aangifterapport inkomstenbelasting digitaal (lees: een PDF-bestand per e-mail) te ontvangen. Gebruik dit formulier om uw keuze aan ons door te geven, mocht u dit vorig jaar niet gedaan hebben.