Tips & adviezen
10 tips voor de belastingaangifte 2021 voor ondernemers
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan bent u verplicht om tijdig digitaal aangifte inkomstenbelasting te doen. Kennis van de belastingregels is van groot belang voor een juiste en volledige samenstelling van de jaarcijfers en aangifte, zeker die van een ondernemer zoals bijvoorbeeld een zzp-er. Specialistisch advies kan u voordeel en inzicht opleveren. Is het niet belastingbesparing dan is het wel de mogelijkheid inzicht te krijgen in uw particuliere en/of zakelijke situatie. In dit artikel geven wij u tien nuttige tips.
Basistip: een goede voorbereiding is het halve werk!
Aangifte inkomstenbelasting doen is minder lastig als u alle benodigde documenten eerst verzamelt. In ons artikel 5 tips voor een goede voorbereiding op uw belastingaangifte 2021 beschrijven wij welke gegevens u mogelijk nodig heeft voor uw privé belastingaangifte. Voor het aangeven van uw inkomsten uit onderneming zijn extra gegevens vereist. Die gegevens komen in de volgende tips aan de orde.
Heeft u onvoldoende kennis en/of vindt u specifieke onderdelen lastig? Schakel dan hulp in van een belastingadvieskantoor zoals Belastica. Specialistisch(e) hulp/advies kan u mogelijk voordeel en/of inzicht in uw zakelijke situatie en privésituatie opleveren en bovenal voorkomen dat u een onjuiste of onvolledige aangifte indient.
Tip 1: Vraag indien nodig uitstel (of laat dit uw belastingadviseur doen)
Lukt het u niet om vóór 1 mei 2022 aangifte doen? Vraag dan tijdig uitstel aan, of laat uw adviseur dat doen. Maar let op! Als de Belastingdienst u na 1 juli 2022 een te betalen aanslag oplegt, betaalt u vanaf 1 juli 2022 4% rente over het aanslagbedrag. Dit is niet aan de orde als u (of uw belastingadviseur) vóór 1 mei 2022 aangifte doet of als u al voldoende belasting heeft betaald middels een voorlopige aanslag.
Tip 2: Zorg voor een juiste en volledige administratie
Een administratie zorgvuldig bijhouden is uiterst belangrijk om goed de belastingaangifte te kunnen doen. Heeft u de financiële administratie van uw onderneming op orde? Dan kunt u, of uw belastingadviseur, op een juiste manier de jaarcijfers ofwel jaarrekening van uw onderneming samenstellen en deze cijfers in uw aangifte inkomstenbelasting verwerken. Voor het samenstellen van de jaarrekening zijn er specifieke aandachtspunten, zoals het toerekenen van opbrengsten en kosten aan het juiste belastingjaar, het bepalen van onderhanden werk en de voorraadwaardering.
Tip 3: Ga na hoe uw inkomsten worden aangemerkt
De Belastingdienst kan uw inkomsten uit de onderneming belasten als winst uit onderneming of als resultaat uit overige werkzaamheden door arbeid, zoals bijverdiensten of freelance werkzaamheden. Geef uw inkomsten op de juiste manier in uw aangifte aan en benut zo de belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, die mogelijk voor u van toepassing zijn.
Tip 4: Voer toegestane kosten op en betaal minder belasting
Kosten die u privé maakt en en betaalt ten behoeve van uw onderneming zijn als ondernemingskosten aftrekbaar. Hierdoor bespaart u belasting. Voorbeelden van privé gemaakte zakelijke kosten zijn:
- zakelijke kilometers die u met een privéauto of privéfiets rijdt;
- uw telefoonkosten en/of internetkosten;
- onder sommige voorwaarden de kosten van de werkruimte in uw woning (advies: vraag ons of u voldoet aan de voorwaarden).
Tip 5: Geef privébijtellingen aan
Met sommige onderdelen van de aangifte maken ondernemers regelmatig fouten. Het gaat dan vooral om bijtelling wegens het privégebruiken van:
- auto van de zaak (hoogte bijtelling privégebruik auto is afhankelijk van diverse factoren);
- goederen en/of diensten van de onderneming;
- de woning als deze woning op de balans van uw onderneming staat.
Tip 6: Vergeet de investeringsaftrek(ken) niet!
Bent u ondernemer voor de vennootschaps- of inkomstenbelasting en heeft u geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Mogelijk voldoet u aan de voorwaarden van de investeringsaftrek(ken) en mag u een bepaald bedrag van de winst aftrekken.
Advies:
Plan uw investeringen zorgvuldig, zodat u optimaal gebruik kunt maken van de investeringsregelingen.
Tip 7: Registreer nauwkeurig uw gewerkte uren
Voldoet u als ondernemer aan het urencriterium*? Met andere woorden: besteedt u per jaar meer dan 1225 uur aan uw onderneming? En heeft u meer dan 50% van uw totaal gewerkte tijd aan uw onderneming besteed. Dan kunt u recht hebben op:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek (indien van toepassing)
- Aftrek speur en ontwikkelingswerk (S&O)
- Meewerkaftrek (onder bepaalde voorwaarden, zie tip 8)
Advies:
Het is uitermate belangrijk om de gewerkte uren voor uw onderneming aan te kunnen tonen. Zo loopt u voornoemde ondernemersvoordelen niet mis.
* Voor starters geldt een apart urencriterium en in verband met de coronacrisis gelden versoepelingen op dit gebied. Vraag ons naar meer informatie.
Tip 8: Belastingvoordeel meewerkende partner
Helpt uw fiscaal partner mee in uw onderneming? Vervult deze een ondersteunende rol (administratief) of een actieve rol? Mogelijk komt u in aanmerking voor meewerkaftrek. U moet hiervoor voldoen aan al deze voorwaarden:
- U bent ondernemer;
- U voldoet aan het urencriterium (zie tip 7);
- Uw fiscaal partner werkt 525 uren of meer zonder vergoeding in uw onderneming, of de vergoeding die u hiervoor betaalt is minder dan € 5.000.
Let op!
- Betaalt u aan uw partner een vergoeding die lager is dan € 5.000? Dan is deze vergoeding voor u niet aftrekbaar. U heeft alleen recht op de meewerkaftrek.
- U heeft geen recht op meewerkaftrek over de winst die u behaalt als medegerechtigde.
Tip 9: Premie arbeidsongeschiktheidsverzekering aftrekbaar
Heeft u een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Zo ja, dan kunt u de betaalde premie van deze verzekering als aftrekpost bij het onderdeel 'uitgaven voor inkomensvoorzieningen' opnemen.
Tip 10: Beoordeel per jaar of u in aanmerking komt voor toeslagen
Als u ook uw privégegevens en die van uw eventuele fiscaal partner in uw aangifte inkomstenbelasting heeft verwerkt, weet u uw (gezamenlijk) inkomen 2021. Het is nu verstandig om te controleren of u, samen met uw toeslagpartner (indien van toepassing), in aanmerking komt voor één van de onderstaande toeslagen. Uw jaarlijkse inkomsten uit onderneming kunnen tenslotte variëren.
- zorgtoeslag; een bijdrage in de kosten van uw zorgverzekering
- huurtoeslag; een bijdrage in de huurkosten van uw woning
- kinderopvangtoeslag; een bijdrage in de kosten van kinderopvang
- kindgebonden budget; een bijdrage in de kosten van uw kinderen
Bij bepaalde toeslagen is ook de hoogte van uw vermogen van belang. Ook deze regels zijn vaak aan verandering onderhevig.
Advies:
Ontvangt u nu toeslag(en) en verandert er iets in uw inkomen, uw vermogen of persoonlijke situatie? Dit kan invloed hebben op de hoogte van uw toeslag(en). Het is belangrijk dat u deze wijziging(en) tijdig aan de Belastingdienst doorgeeft of laat doorgeven. Zo ontvangt u altijd de juiste toeslag.
Goed advies is goud waard!
Het levert altijd wat op als u een goede belastingadviseur in de arm neemt. Maak een afspraak voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek.